Ông Hoàng Văn Toàn tại tòa

Theo cáo trạng, Cty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý nợ và Khai thác tài sản NH Đại Tín (viết tắt là Cty TrustAsset) là đơn vị được NH Đại Tín giao thẩm định giá căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch của bị cáo Hứa Thị Phấn. Cty này có vốn điều lệ là 100 tỷ đồng và chủ sở hữu chính là NH Đại Tín. Chủ tịch Hội đồng Quản trị của Cty là bị cáo Hoàng Văn Toàn, người cũng là Chủ tịch Hội đồng Quản trị của NH Đại Tín; Giám đốc là bị cáo Nguyễn Công Tụ. 

Đáng chú ý, Cty TrustAsset không có chức năng thẩm định giá, không có tên trong danh sách những Cty thẩm định giá được Bộ Tài chính cấp phép hoạt động. 

Trước đó khai tại Tòa, bị cáo Hoàng Văn Toàn đã thừa nhận, chưa nói đến vấn đề không có chức năng thẩm định giá, việc NH Đại Tín giao Cty mình sở hữu đi thẩm định giá của tài sản được NH mua là khó khách quan. 

Cũng như bị cáo Toàn, các bị cáo là thành viên Hội đồng Quản trị khai rằng tin tưởng hoàn toàn vào lời nói của bà Hứa Thị Phấn rằng bà Phấn bán căn nhà này cho NH Đại Tín để làm trụ sở, có hồ sơ đính kèm đầy đủ. Sau đó, các thành viên Hội đồng Quản trị ký hồ sơ do bị cáo Ngô Kim Huệ (là cháu của bà Hứa Thị Phấn, Phó Tổng Giám đốc NH Đại Tín) đưa, rồi thống nhất bằng nghị quyết, lập biên bản chứ không tổ chức họp. 

Khi bị xét hỏi căn cứ gì để các bị cáo định giá căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch từ 154 tỷ đồng thành 1.268 tỷ đồng (gần gấp 8 lần), bị cáo Bùi Thế Nghiệp (nhân viên định giá Cty Trust Asset) cho biết, bị cáo chỉ làm theo chỉ đạo của Giám đốc Cty là bị cáo Nguyễn Công Tụ. Bị cáo Nghiệp cho biết bản thân mình chỉ học 1,5 tháng để có chứng chỉ định giá bất động sản chứ không có thẻ thẩm định giá và bị cáo cũng không có chuyên môn về thẩm định giá. 

Bị cáo Nghiệp khai tất cả những chứng thư thẩm định trước đây bị cáo đã định giá bằng phương pháp so sánh. Tuy nhiên, trường hợp này bị cáo lại định giá bằng phương pháp thặng dư. 

Khi chủ tọa hỏi điều kiện áp dụng phương pháp thặng dư, bị cáo Nghiệp không trả lời được. 

Còn bị cáo Nguyễn Công Tụ thừa nhận việc phát hành chứng thư thẩm định là sai quy định của pháp luật. Bị cáo Tụ khai khi ký kết luận định giá và chứng thư thẩm định đã bị nhầm lẫn giữa chức năng định giá và thẩm định giá. 

Trong khi đó, Hội đồng Định giá trong tố tụng hình sự tại TP Hồ Chí Minh đã định giá căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch có giá hơn 154 tỷ đồng; còn Cty Cổ phần Thông tin và Thẩm định giá miền Nam thì định giá căn nhà này là 181 tỷ đồng; trước đó, bản thân các bị cáo khi họp Hội đồng Quản trị thì định giá căn nhà trên có giá 290 tỷ đồng, đều thấp hơn nhiều so với mức thẩm định 1.268 tỷ đồng mà Cty TrustAsset đưa ra. 

Liên quan tới việc mua, bán căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch, Cơ quan Điều tra qua xác định, vào ngày 7/2/2012, bà Hứa Thị Phấn mua căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch từ Cty Cổ phần Địa ốc Lam Giang, với giá 450 tỷ đồng. 

Ngày 13/2/2012, bà Phấn bán lại cho NH Đại Tín với giá 1.260 tỷ đồng. 

Kết luận giám định thuế của Bộ Tài chính ngày 27/2/2015 cho rằng, số thuế thu nhập cá nhân mà bà Hứa Thị Phấn đã kê khai nộp thuế đối với việc chuyển nhượng căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch có sai lệch. Cụ thể, số thuế thu nhập cá nhân đã kê khai nộp thuế là 25 tỷ đồng, qua giám định thuế, số tiền thuế phải nộp là 202 tỷ đồng. Số thuế thu nhập cá nhân chênh lệch qua giám định là 177 tỷ đồng. Theo Cơ quan Điều tra, hành vi trên liên quan về thuế của bà Phấn trong việc mua, bán căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch có dấu hiệu phạm tội "trốn thuế”. 

Tuy nhiên việc nâng khống giá trị căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch rồi bán cho NH Đại Tín của bị cáo Hứa Thị Phấn và các bị cáo bị truy cứu về tội “lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản” và “cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tể gây hậu quả nghiêm trọng”, nên không xem xét xử lý về hành vi “trốn thuế” của bà Phấn và những người liên quan.

Thành Chung - Xuân Tình