Công ty TNHH Một thành viên Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán I.P.A nhiều vi phạm trong hoạt động chứng khoán. Ảnh: TQ

Kết luận thanh tra số 04/KL-TT ngày 17/1/2025 của Thanh tra UBCKNN cho thấy, trong thời kỳ thanh tra, công ty có 3 quỹ mở đang hoạt động là Quỹ đầu tư chủ động VND (VNDAF), Quỹ đầu tư trái phiếu VND (VNDBF), Quỹ trái phiếu linh hoạt VND (VNDCF); 1 quỹ đầu tư được giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán (ETF) là Quỹ ETF IPAAM VN100; 1 quỹ thành viên là Quỹ đầu tư thành viên IPA.   

Công ty về cơ bản tuân thủ các quy định pháp luật chứng khoán đối với nội dung thanh tra. Tuy nhiên, Công ty còn có các vi phạm: Đối với hoạt động kiểm toán nội bộ, Công ty thành lập bộ phận Kiểm toán nội bộ và ban hành Quy trình kiểm toán nội bộ. Công ty đã bổ nhiệm nhân sự làm Trưởng bộ phận kiểm toán nội bộ. Tuy nhiên, cơ cấu nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ của Công ty chưa có nhân sự đáp ứng quy định tại khoản 5 Điều 5 Thông tư số 99/2020/TT-BTC.

Đối với hoạt động đầu tư tài chính, qua thanh tra cho thấy, Công ty TNHH Một thành viên Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán I.P.A đã ban hành Quyết định số 27/1/2024 ngày 9/3/2024 về quy chế hoạt động đầu tư đối với Công ty. Công ty mở 1 tài khoản chứng khoán tại Công ty Cổ phần Chứng khoán VNDIRECT để thực hiện hoạt động đầu tư tài chính của Công ty.

Theo báo cáo tài chính (BCTC) năm 2022 đã được kiểm toán và BCTC quý I/2023 do Công ty tự lập, tại thời điểm 31/12/2022 và 31/3/2023, tổng giá trị đầu tư tài chính của Công ty lớn hơn vốn chủ sở hữu của Công ty, cụ thể:

Tại thời điểm 31/12/2022, tổng giá trị đầu tư tài chính của Công ty là 137.657,14 triệu đồng, vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm này là 135.609,73 triệu đồng; tại thời điểm 31/3/2023, tổng giá trị đầu tư tài chính của Công ty là 137.099,1 triệu đồng và vốn chủ sở hữu là 134.939,5 triệu đồng.

“Như vậy, Công ty TNHH Một thành viên Quản lý quỹ Đầu tư chứng khoán I.P.A đã sử dụng nguồn tiền khác không phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư tài chính, vi phạm quy định tại điểm a khoản 21 Điều 10 Thông tư số 99/2020/TT-BTC”, Thanh tra UBCKNN kết luận.

Trong quá trình tiến hành thanh tra, Đoàn thanh tra đã yêu cầu Công ty khẩn trương có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục vi phạm.

Yêu cầu Công ty cập nhập quy trình nghiệp vụ của Công ty theo các quy định pháp luật hiện hành; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ đáp ứng điều kiện theo quy định pháp luật; đảm bảo tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật chứng khoán về việc đầu tư tài chính của công ty quản lý quỹ.

Đối với vi phạm của Công ty, không đảm bảo cơ cấu nhân sự tại bộ phận kiểm toán nội bộ và vi phạm quy định về đầu tư tài chính, Thanh tra UBCKNN kiến nghị UBCKNN xem xét xử lý vi phạm theo quy định pháp luật.

Thanh tra UBCKNN đề nghị Công ty khẩn trương có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục vi phạm: cập nhập quy trình nghiệp vụ của Công ty theo các quy định pháp luật hiện hành; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ đáp ứng quy định pháp luật; đảm bảo tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật chứng khoán về việc đầu tư tài chính của công ty quản lý quỹ.

Thanh tra UBCKNN yêu cầu Công ty thực hiện ngay các biện pháp chấn chỉnh, khắc phục sau thanh tra trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ký kết luận thanh tra. Báo cáo kết quả gửi về Thanh tra UBCKNN trong vòng 5 ngày, kể từ ngày hết thời hạn chấn chỉnh, khắc phục.

Liên quan đến các vi phạm nêu trên, ngày 24/1/2025, UBCKNN đã ban hành Quyết định số 60/QĐ-XPHC xử phạt Công ty TNHH Một thành viên Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán I.P.A số tiền 260 triệu đồng.

Trong đó, phạt tiền 85 triệu đồng theo quy định tại điểm a Khoản 2 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán (Nghị định số 156/2020/NĐ-CP) do có hành vi không đảm bảo cơ cấu nhân sự tại bộ phận kiểm toán nội bộ (bộ phận kiểm toán nội bộ của Công ty chưa có nhân sự đáp ứng quy định).

Phạt tiền 175 triệu đồng theo quy định tại điểm c Khoản 4 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP do có hành vi vi phạm quy định về đầu tư tài chính. Công ty đã sử dụng nguồn tiền khác không phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư tài chính.