Trụ sở Cty Hà Trung. Ảnh: Văn Thanh

Theo tìm hiểu của PV, việc góp vốn thành lập Cty Hà Trung có nhiều vi phạm nghiêm trọng. Cụ thể, Cty Hà Trung được thành lập theo Quyết định số 02/QĐ-UBND ngày 1/1/2010 của Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa. Vốn điều lệ 60 tỉ đồng, gồm: Cty Cổ phần Đầu tư kinh doanh quản lý bất động sản Trung Kỳ (Cty Trung Kỳ) 36,46 tỷ đồng, chiếm 60,77%; Nông trường Hà Trung 16,54 tỉ đồng chiếm 27,56%; Cty Cổ phần Đầu tư phát triển nông nghiệp (Cty Nông nghiệp) 7 tỉ đồng, chiếm 11,67%.

Theo cam kết tại điều lệ thành lập Cty thì việc góp vốn của các hội đồng thành viên vào thời điểm tháng 3/2010. Thế nhưng, trên thực tế, chỉ có vốn góp của Nông trường Hà Trung là 17.666.695.908 đồng (đây là giá trị thực tế doanh nghiệp tại Quyết định số 562/QĐ-UBND ngày 9/2/2010 của UBND tỉnh Thanh Hóa phê duyệt giá trị doanh nghiệp Nông trường Hà Trung đến thời điểm bàn giao sang Cty Hà Trung).

Mặc dù Cty Trung Kỳ và Cty Nông nghiệp chưa góp vốn, nhưng ngày 24/7/2010, Cty Hà Trung lại tiếp tục tăng vốn điều lệ từ 60 tỉ đồng lên 75 tỉ đồng (Nông trường Hà Trung 16,5 tỉ đồng chiếm 22,5% (không ghi sổ bàn giao 17.666.695.908 tỉ đồng); Cty Trung Kỳ 49,96 tỉ đồng chiếm 66,61%; Cty Nông nghiệp 8,5 tỉ đồng chiếm 11,33%. Cũng như lần đầu, chỉ có vốn của Nông trường Hà Trung, còn Cty Trung Kỳ và Cty Nông nghiệp vẫn chưa góp vốn theo quy định.

Sau hơn 1 năm thành lập, Cty Trung Kỳ và Cty Nông nghiệp vẫn không thực hiện phần cam kết góp vốn, thế nhưng, ngày 26/4/2011, Hội đồng Thành viên Cty Hà Trung tiến hành họp thông qua việc chuyển nhượng vốn góp của các thành viên. Cụ thể: Cty Trung Kỳ (khi chưa góp vốn) lại chuyển nhượng phần vốn góp 10,25 tỉ đồng cho ông Nguyễn Hoàng Hà, Giám đốc Cty Cổ phần thương mại Việt Hoàng Sơn (Cty Việt Hoàng Sơn).

Ngày 26/5/2011, Cty Hà Trung thực hiện đăng ký thay đổi lần thứ 2 với nội dung chuyển nhượng phần góp vốn của các thành viên.

Như vậy, tại thời điểm Cty Hà Trung được cấp giấy chứng nhận lần đầu ngày 25/1/2010 đến thời điểm đăng ký thay đổi lần 2 thì 2 thành viên Cty Trung Kỳ và Cty Nông nghiệp, ông Hà chưa góp vốn nhưng đã nắm quyền điều hành doanh nghiệp (thực chất là nắm quyền sở hữu 77,96% của Cty Hà Trung kể từ khi được cấp giấy kinh doanh lần đầu).

Việc người đại diện theo pháp luật của Cty Hà Trung không thông báo bằng văn bản tiến độ góp vốn đến cơ quan đăng ký kinh doanh là vi phạm Điều 39 Luật Doanh nghiệp. Việc Cty Trung Kỳ chưa góp vốn nhưng đã chuyển nhượng quyền góp vốn cho cá nhân ông Hà vi phạm khoản 4, Điều 18 Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 1/10/2010 về hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp.

Để hợp thức tiền góp vốn, ngày 24/6/2011, Cty Việt Hoàng nộp tiền thực hiện nghĩa vụ cổ đông 10.250.000.000 đồng vào Cty Hà Trung tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á - Hà Nội.

Cùng ngày, Cty Hà Trung đã chuyển toàn bộ số tiền này cho ông Giám đốc Nguyễn Hoàng Hà. Cụ thể, Ủy nhiệm chi số PT 5317 ngày 24/6/2011 chuyển tiền cho Cty Việt Hoàng Sơn số tiền 3.060.000.000 đồng vào tài khoản 0020000330468 tại Ngân hàng Sea Bank Hà Nội theo Hợp đồng kinh tế số 01-2011/VHS-Hà Trung. Hợp đồng kinh tế số 01-2012/VHS-HaTrung giữa Cty Hà Trung (bên A) và Cty Việt Hoàng Sơn (bên B) không ghi ngày, tháng, năm 2012 về việc trả lại máy phát điện cho Cty Việt Hoàng Sơn, nhưng lại xuất hóa đơn bán hàng GTGT AA/11P số 0000417 ngày 30/12/2011 (hợp đồng kinh tế năm 2012, hóa đơn năm 2011) của Cty Hà Trung số tiền 7.162.100.000 đồng, đến nay chưa thu được tiền hàng.

Đối với Cty Nông nghiệp, ngày 24/6/2011, Cty này chuyển tiền bằng ủy nhiệm chi cho Cty Hà Trung, nội dung là chuyển số tiền 8.500.000.000 đồng. Ngày 20/6/2011, Cty TNHH Việt Nguyên, 45 Phủ Doãn, phố Hàng Trống, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội xuất Hóa đơn GTGT số 000055954, đơn vị mua hàng Cty Hà Trung, số lượng 50 tấn đồng điện phân (99,99%/MIE) giá trị hàng hóa 8.525.000.000 đồng (đã có 775.000.000 đồng thuế GTGT).

Ngày 31/7/2011 kế toán Cty Hà Trung lập phiếu nhập không số đồng điện phân này, thủ kho không ký. Biên bản bàn giao số 1001212-BC không ghi ngày, tháng, năm 2012, kèm theo giấy xác nhận hàng hóa đang gửi tại kho của Cty Hà Trung ngày 31/12/2011, nội dung: Cty Hà Trung hiện đang gửi tại kho của Cty Việt Hoàng Sơn số lượng hàng hóa đồng điện phân 99,99% nhập khẩu theo tiêu chuẩn LME, nguyên đai nguyên kiện, trọng lượng từ 2,2 - 2,7 tấn/kiện.

Đáng chú ý là, thông qua việc lập hồ sơ mua bán lòng vòng 50 tấn đồng nguyên liệu giá trị 8.252.000.000 không có thật để kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào 775.000.000 đồng. Như vậy có thể khẳng định, việc kí hợp đồng mua bán nêu trên của Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng Cty Hà Trung là vi phạm Luật Kế toán về dựng hồ sơ nhập, xuất hàng hóa để hợp thức hóa việc góp vốn. Vì, với những tài liệu chỉ ra ở trên thì vốn chủ sở hữu của Cty Hà Trung vẫn duy nhất chỉ có vốn của Nông trường Hà Trung là 17.666.695.908 đồng.
Văn Thanh

    Kỳ II: Tổng Giám đốc có dấu hiệu biển thủ gần 1 tỉ đồng