(Thanh tra) - Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Khu vực 13 đã chỉ ra các nội dung vi phạm tại Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành, đồng thời yêu cầu đơn vị này thực hiện các kiến nghị, khuyến nghị để khắc phục tồn tại, hạn chế nhằm tiếp tục duy trì hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng theo quy định của pháp luật.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Khu vực 13 đã ban hành Kết luận thanh tra số 13/KL-TTra ngày 10/11/2025 đối với Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành (trụ sở tại xã Mỹ Lộc, tỉnh Tây Ninh).
Theo kết quả kiểm tra, xác minh và kết luận, Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành có ý thức chấp hành hành pháp luật trong hoạt động, phạm vi, nội dung hoạt động theo giấy phép được cấp; tổ chức bộ máy, quản trị, điều hành đầy đủ thành phần, đúng quy định. Đơn vị ban hành các quy chế nội bộ phù hợp quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Hoạt động tín dụng của đơn vị tuân thủ quy trình, chưa phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu; phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định. Kết quả hoạt động tài chính khả quan, một số chỉ tiêu đạt và vượt kế hoạch. Đơn vị cơ bản chấp hành quy định về an toàn kho quỹ, quản lý tài sản, hạch toán kế toán; tuân thủ quy định về lãi suất huy động, không phát sinh chi khuyến mãi, hoa hồng.
Kết quả kiểm tra, xác minh và kết luận cũng cho thấy những vấn đề vi phạm, hạn chế, rủi ro trong hoạt động của đơn vị. Cụ thể, về vốn điều lệ và một số nội dung liên quan đến thành viên, 482 thành viên của Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành chưa góp đủ vốn góp xác lập tư cách thành viên tối thiểu 300.000 đồng theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 10 Điều lệ năm 2020 và khoản 4 Điều 8 Điều lệ năm 2025 của đơn vị.
Có 251 thành viên chưa góp vốn bổ sung theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 28 Thông tư số 04/2015/TT-NHNN, điểm b khoản 1 Điều 10 Thông tư số 29/2024/TT-NHNN và điểm b khoản 1 Điều 10 Điều lệ năm 2020, khoản 5 Điều 8 Điều lệ năm 2025 của đơn vị.
Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành phát hành nhiều sổ vốn góp cho một thành viên, vi phạm quy định tại điểm c khoản 4 Điều 28 Thông tư số 04/2015/TT-NHNN và khoản 5 Điều 10 Thông tư số 29/2024/TT-NHNN.
Trong hoạt động thẩm định, xét duyệt cho vay, 62 hồ sơ cho vay của 62 khách hàng, dư nợ thời điểm 31/7/2025 là 32.195 triệu đồng, đơn vị chưa thu thập đầy đủ tài liệu chứng minh nhu cầu vay vốn, nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng. 12 hồ sơ cho vay của 12 khách hàng, dư nợ thời điểm 31/7/2025 là 6.690 triệu đồng, đơn vị chưa đánh giá tính chính xác, hợp lệ của tài liệu chứng minh nhu cầu vốn và nguồn thu nhập trả nợ do khách hàng cung cấp qua các kênh thông tin khác.
Cùng với đó, có 29 hồ sơ cho vay của 29 khách hàng, dư nợ thời điểm 31/7/2025 là 12.745 triệu đồng, báo cáo thẩm định chưa đánh giá đầy đủ các nội dung theo quy định, chưa thể hiện rõ nhận xét về tình hình tài chính, khả năng trả nợ và hiệu quả phương án vay vốn.
Về kiểm tra, giám sát vốn vay, 72 hồ sơ cho vay của 72 khách hàng, dư nợ thời điểm 31/7/2025 là 35.495 triệu đồng, Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành chưa thu thập đầy đủ tài liệu chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích theo thỏa thuận cho vay.
Về chế độ kế toán, tài chính, đơn vị hạch toán chưa kịp thời khoản tiền thuê trụ sở năm 2025 theo quy định tại khoản 2 Điều 7 Quyết định số 1789/2005/QĐ-NHNN ngày 12/12/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành chế độ chứng từ kế toán ngân hàng; đơn vị hạch toán phân bổ đối với khoản chi phí thuê trụ sở hoạt động chưa phù hợp quy định tại khoản 3, khoản 5 Điều 6 Luật Kế toán số 88/2015/QH13.
Đơn vị không lưu giữ các bảng kê tính lãi phải thu (nội và ngoại bảng), bảng kê tính lãi phải trả theo hướng dẫn tại Công văn số 397/NHNN-TCKT ngày 15/01/2009 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc hướng dẫn tính và hạch toán lãi dự thu, dự chi của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.
Việc tuân thủ các quy định liên quan đến công nghệ thông tin có một số vi phạm. Cụ thể, trước ngày 12/9/2025, Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành không triển khai biện pháp, giải pháp phòng chống mã độc cho toàn bộ hệ thống thông tin, vi phạm quy định tại khoản 2 Điều 27 Thông tư số 09/2020/TT-NHNN. Đơn vị cũng chưa xây dựng phương án kiểm tra, phục hồi dữ liệu định kỳ, vi phạm quy định tại khoản 1 và khoản 4 Điều 22 Thông tư số 09/2020/TT-NHNN.
Đối với việc chấp hành các quy định về giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động, đơn vị xác định tài sản “Có” rủi ro khi tính tỷ lệ an toàn vốn không đúng quy định tại khoản 4 Điều 5 Thông tư số 32/2015/TT-NHNN được sửa đổi bổ sung bởi Thông tư số 13/2024/TT-NHNN, dẫn đến xác định tỷ lệ an toàn vốn thời điểm 31/12/2024 và thời điểm 31/7/2025 không chính xác.
Ngoài ra, kết quả kiểm tra, xác minh và kết luận cũng đã chỉ ra các vấn đề tồn tại, hạn chế, tiềm ẩn rủi ro tại Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành.
Căn cứ kết quả kiểm tra, xác minh và kết luận, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Khu vực 13 yêu cầu Quỹ tín dụng nhân dân Phước Lộc Thành thực hiện 8 kiến nghị và 5 khuyến nghị để khắc phục tồn tại, hạn chế nhằm tiếp tục duy trì hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng theo quy định của pháp luật.
