Trụ sở Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Ảnh: PV

Chỉ ra nhiều tồn tại, vi phạm

Kết quả thanh tra cho thấy, bên cạnh việc cơ bản thực hiện các nghĩa vụ của doanh nghiệp niêm yết theo quy định pháp luật chứng khoán, CMC vẫn để xảy ra một số vi phạm, thiếu sót liên quan đến công bố thông tin, nghĩa vụ báo cáo và minh bạch hóa việc sử dụng vốn huy động từ thị trường.

Theo kết luận, trong giai đoạn được thanh tra, CMC đã xây dựng quy chế công bố thông tin, duy trì chuyên mục quan hệ cổ đông trên website doanh nghiệp và thực hiện phần lớn các nghĩa vụ công bố thông tin định kỳ, bất thường theo quy định. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn chưa bảo đảm đầy đủ tính kịp thời trong công tác công bố thông tin.

Cụ thể, công ty đã công bố không đúng thời hạn trên hệ thống công bố thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và trên trang thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM (HOSE) đối với tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2024 và Báo cáo thường niên năm 2023.

Không chỉ vậy, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước còn xác định CMC công bố chậm kết quả mua lại trước hạn trái phiếu mã CMC29032019 đợt 8 trên chuyên trang thông tin trái phiếu doanh nghiệp của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX), vi phạm quy định về chế độ công bố thông tin đối với trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ.

Một trong những tồn tại đáng chú ý được đoàn thanh tra chỉ ra là việc thực hiện nghĩa vụ báo cáo đối với các giao dịch mua lại cổ phiếu ưu đãi dành riêng cho cán bộ nhân viên chủ chốt (ESOP).

Qua kiểm tra, CMC đã mua lại 18.100 cổ phiếu ESOP trong năm 2023, 41.800 cổ phiếu trong năm 2024 và 38.800 cổ phiếu vào tháng 3/2025 nhằm giảm vốn điều lệ hoặc thu hồi cổ phiếu từ người lao động nghỉ việc. Tuy nhiên, các giao dịch này không được doanh nghiệp báo cáo tại Đại hội đồng cổ đông thường niên theo quy định của Luật Chứng khoán.

Đáng lưu ý hơn, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước phát hiện doanh nghiệp chưa thực hiện đầy đủ việc công bố báo cáo liên quan đến nguồn vốn thu được từ đợt chào bán cổ phiếu riêng lẻ năm 2019 cho nhà đầu tư chiến lược Samsung SDS Asia Pacific Pte. Ltd., qua đó huy động 850 tỷ đồng.

Mặc dù công ty đã sử dụng phần lớn nguồn vốn này theo phương án được phê duyệt, song lại không công bố tại các kỳ Đại hội đồng cổ đông thường niên các báo cáo kiểm toán về tiến độ sử dụng vốn và tình hình sử dụng vốn trong các giai đoạn từ năm 2023 đến năm 2025 theo quy định.

Kết luận thanh tra cũng cho biết, do dòng tiền huy động từ đợt phát hành riêng lẻ năm 2019 được hòa chung vào nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp thông qua nhiều tài khoản và giao dịch gửi tiết kiệm khác nhau, đoàn thanh tra không có đủ cơ sở để kiểm tra, xác định cụ thể việc sử dụng từng khoản tiền thu được từ đợt phát hành. Đây là một hạn chế trong công tác quản lý và theo dõi dòng tiền huy động từ thị trường vốn.

Từ những vi phạm và thiếu sót nêu trên, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước xác định trách nhiệm thuộc về công ty, hội đồng quản trị, tổng giám đốc cùng các bộ phận liên quan trong việc thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin và báo cáo của công ty đại chúng.

Yêu cầu chấn chỉnh, khắc phục

Căn cứ kết quả thanh tra, ngày 25/5/2026, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước đã ban hành Quyết định số 257/QĐ-XPHC xử phạt vi phạm hành chính đối với CMC với tổng số tiền 222,5 triệu đồng.

Trong đó, doanh nghiệp bị phạt 65 triệu đồng do công bố thông tin không đúng thời hạn; phạt 92,5 triệu đồng do không thực hiện báo cáo đối với các thông tin phải báo cáo theo quy định; và phạt 65 triệu đồng do không công bố báo cáo sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán để thực hiện dự án đã được kiểm toán xác nhận tại Đại hội đồng cổ đông thường niên.

Bên cạnh xử phạt bằng tiền, cơ quan thanh tra còn áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả, buộc doanh nghiệp phải công bố đầy đủ báo cáo sử dụng vốn đã được kiểm toán xác nhận tại kỳ Đại hội đồng cổ đông gần nhất hoặc công bố thuyết minh chi tiết việc sử dụng vốn trong báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán.

Để khắc phục triệt để các tồn tại, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước yêu cầu CMC rà soát, chấn chỉnh toàn diện việc thực hiện nghĩa vụ báo cáo và công bố thông tin; bổ sung các nội dung còn thiếu liên quan đến việc mua lại cổ phiếu ESOP cũng như các báo cáo về tiến độ sử dụng vốn huy động từ đợt phát hành riêng lẻ năm 2019.

Đồng thời, doanh nghiệp phải bảo đảm tuân thủ chặt chẽ các quy định pháp luật trong hoạt động chào bán, phát hành chứng khoán và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của các báo cáo, tài liệu cung cấp cho cơ quan quản lý.

Thanh tra Chứng khoán Nhà nước yêu cầu Công ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ CMC hoàn thành việc chấn chỉnh, khắc phục các vi phạm trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ký kết luận thanh tra và báo cáo kết quả thực hiện về cơ quan thanh tra trong vòng 5 ngày sau khi hết thời hạn khắc phục.