Nhờ vào những kết quả tích cực trong thanh tra, kiểm tra thuế, chống chuyển giá 6 tháng đầu năm, Cục Thuế Đồng Nai đã góp phần chống thất thu hàng trăm tỷ đồng cho ngành Thuế. Ảnh: TCT

Cục Thuế Đồng Nai cho biết, trong nửa đầu năm 2024, đơn vị đã thực hiện xử lý được 825 cuộc thanh tra, kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp; kiểm tra được 1.050 hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế, 923 hồ sơ chấp nhận, 87 hồ sơ giải trình điều chỉnh, 40 hồ sơ chuyển sang kiểm tra tại doanh nghiệp.

Tổng số tiền kiến nghị xử lý qua thanh tra kiểm tra tại doanh nghiệp và tại địa bàn là hơn 451,64 tỷ đồng, tăng 78% so với cùng kỳ năm 2023; giảm lỗ 1.506 tỷ đồng, giảm khấu trừ là 6,37 tỷ đồng.

Trong đó, Công ty TNHH N.R bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế với tổng số tiền thuế truy thu, phạt, tiền chậm nộp là 25,78 tỷ đồng; Công ty TNHH S.VN bị phạt vi phạm hành chính về thuế với tổng số tiền thuế truy thu, phạt, tiền chậm nộp là 36,42 tỷ đồng…

Đặc biệt, Cục Thuế Đồng Nai đã thanh tra kiểm tra chuyên đề giá chuyển nhượng 16 doanh nghiệp (bao gồm năm trước chuyển sang), qua đó tăng thu 279 tỷ đồng, chiếm 62% trong tổng số truy thu và phạt của Cục Thuế Đồng Nai, giảm lỗ 850 tỷ đồng.

Đáng chú ý trong đó là trường hợp Công ty TNHH H. đã bị phát hiện vi phạm giá chuyển nhượng nhằm trục lợi thuế. Từ kết quả kiểm tra, Cục Thuế Đồng Nai đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế doanh nghiệp này với tổng số thuế truy thu, phạt, tiền chậm nộp là 14,38 tỷ đồng, giảm lỗ 246,88 tỷ đồng.

Để thực hiện tốt công tác thanh tra, kiểm tra, theo Cục Thuế Đồng Nai, khi xây dựng kế hoạch thanh tra, kiểm tra thuế cần tập trung vào các ngành nghề có dư địa thu lớn như: dầu khí, bảo hiểm, dược phẩm, xây dựng...; các doanh nghiệp quy mô lớn nhiều năm chưa được thanh tra, kiểm tra; các doanh nghiệp phát sinh chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng thương hiệu, chuyển nhượng dự án, chia tách, sáp nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp có rủi ro về hoàn thuế.

Đối với việc khai thác, thu thập và sử dụng thông tin, cơ sở dữ liệu về doanh nghiệp có giao dịch liên kết, hàng năm Cục Thuế Đồng Nai thực hiện kết xuất dữ liệu về tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp , trong đó có phụ lục về thông tin giao dịch liên kết. Qua phụ lục thông tin giao dịch liên kết nắm bắt được các giao dịch liên kết của các doanh nghiệp.

Theo ông Nguyễn Văn Tôn, Phó trưởng Phòng Thanh tra kiểm tra 2, Cục Thuế Đồng Nai, việc đánh giá rủi ro, lựa chọn đối tượng thanh tra kiểm tra doanh nghiệp có giao dịch liên kết được thực hiện trên cơ sở các dấu hiệu về chuyển giá như: lỗ liên tục nhiều năm nhưng vẫn luôn mở rộng đầu tư và doanh thu ngày càng tăng; giá bán bằng hoặc thấp hơn giá vốn; chuyển giá thông qua góp vốn của bên nước ngoài là tài sản, chuyển giao công nghệ định giá quá cao.

Bên cạnh đó là các dấu hiệu như chuyển giá thông qua cung cấp dịch vụ, nhiều khi dịch vụ đó chỉ làm giả các hợp đồng mà thực tế không phát sinh; chi trả các khoản về nhãn hiệu, bản quyền, phí giấy phép không chứng minh được tính hợp lý; trả lãi vay cao hơn lãi suất của ngân hàng thương mại cho vay; giao dịch nhiều với các công ty có thuế suất ưu đãi (hay đặt trụ sở tại các thiên đường thuế).

Về kỹ năng giải quyết vướng mắc sau thanh tra kiểm tra, theo ông Nguyễn Văn Tôn, trước khi lập biên bản thanh tra kiểm tra về giá chuyển nhượng, các đoàn thanh tra kiểm tra phải nhiều lần trao đổi, tạo điều kiện cho người nộp thuế chứng minh, giải trình về số liệu, dữ liệu sử dụng trong hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết.