Ảnh chụp màn hình website PNJ

Trích lập 395 tỷ đồng cho khoản đầu tư 395 tỷ đồng tại DongA Bank

Công ty Cổ phần Vàng bạc đá quý Phú Nhuận (PNJ) mới công bố báo cáo tài chính hợp nhất quý 4/2023. Theo đó, “nhà vàng” này ghi nhận lợi nhuận sau thuế quý 4/2023 tăng vọt, tăng 162 tỷ đồng, tương đương 34,5% so với quý 4/2022 lên 632 tỷ đồng; lũy kế cả năm tăng từ 1.811 tỷ đồng lên 1.971 tỷ đồng.

Điểm đáng lưu ý trong hoạt động của PNJ chính là khoản tiền 395 tỷ đồng bị “treo” trong thời gian dài.

Tại ngày 31/12/2023, PNJ ghi nhận hơn 395 tỷ đồng dự phòng đầu tư tài chính dài hạn cho khoản đầu tư trị giá hơn 395 tỷ đồng vào Ngân hàng Đông Á (DongA Bank, EAB).

PNJ đang phải trích lập dự phòng cho toàn bộ số tiền đầu tư vào EAB. Ảnh: Trích chụp báo cáo tài chính PNJ

Cụ thể, PNJ nắm giữ gần 38,5 triệu cổ phiếu EAB, tương ứng tỷ lệ sở hữu và tỷ lệ biểu biểu quyết là 7,69%. Hiện tại, DongA Bank vẫn trong diện kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước và cổ phiếu EAB không được phép chuyển nhượng.

Trong năm 1992, PNJ là một trong những cổ đông sáng lập của DongA Bank với tỷ lệ sở hữu 40% vốn. Bà Cao Thị Ngọc Dung, Chủ tịch HĐQT PNJ từng là Chủ tịch HĐQT DongABank giai đoạn từ năm 1992-1997. Sau đó, bà Dung tập trung cho PNJ, ông Trần Phương Bình, chồng bà Dung là người chèo lái DongA Bank.

Đã có khoảng thời gian dài, DongA Bank là một trong những ngân hàng nổi bật nhất thị trường TP.HCM. Tuy nhiên, do sai phạm của Trần Phương Bình và đồng phạm, nhà băng này đã chịu thiệt hại nặng nề, bản thân Trần Phương Bình bị kết án tù chung thân.

Theo số liệu mới nhất, tính tới cuối năm 2021, DongA Bank lỗ lũy kế 12.465 tỷ đồng, kéo theo đó, vốn chủ sở hữu âm 6.855 tỷ đồng. Chưa kể, DongA Bank đang sở hữu khối nợ xấu lớn. Thời điểm tháng 8/2019, nợ xấu của ngân hàng này vượt 1 tỷ USD (khoảng 24.000 tỷ đồng).

Chi 140 tỷ cho vay công ty vốn 10 tỷ

Tại ngày 31/12/2022, PNJ ghi nhận 90 tỷ đồng phải thu về cho vay ngắn hạn với Công ty Cổ phần Người Bạn Vàng (Công ty Người Bạn Vàng), giảm đáng kể so với 140 tỷ đồng hồi cuối năm 2022.

Số dư cuối kỳ thể hiện các khoản cho vay với lãi suất 8,5%/năm, có thời hạn cho vay dưới 12 tháng.

Tính đến cuối năm 2022, PNJ cho Công ty Người Bạn Vàng vay ngắn hạn 140 tỷ đồng. Trích chụp báo cáo tài chính PNJ

Như đã đề cập, Công ty Người Bạn Vàng thành lập ngày 11/8/2017, có vốn điều lệ chỉ 1 tỷ đồng. Trên thị trường, công ty này nổi tiếng với lĩnh vực cầm đồ.

Cập nhật tại thời điểm tháng 4/2018, Công ty Người Bạn Vàng nâng vốn điều lệ từ 1 tỷ đồng lên 10 tỷ đồng. Và đến tháng 6/2023, doanh nghiệp cầm đồ này tiếp tục nâng vốn từ 10 tỷ đồng lên 20 tỷ đồng.

Điều này đồng nghĩa với việc, tính đến thời điểm cuối năm 2022, vốn điều lệ của Công ty Người Bạn Vàng đang đạt mức 10 tỷ đồng.

Đến tháng 6/2023, Công ty Nguời Bạn Vàng mới nâng vốn điều lệ lên 20 tỷ đồng. Trích chụp công bố thông tin của Công ty Người Bạn Vàng

Trong khi đó, báo cáo tài chính PNJ thể hiện, tại ngày 31/12/2022, Người Bạn Vàng còn nợ PNJ 140 tỷ đồng. Hay nói cách khác, PNJ đã cho Người Bạn Vàng vay số tiền cao gấp 14 lần vốn điều lệ Công ty Người Bạn Vàng.

Đáng chú ý hơn, PNJ mạnh tay cho Người Bạn Vàng vay dù tại ngày 31/12/2022, công ty này gánh lỗ lũy kế 5 tỷ đồng, khiến vốn chủ sở hữu giảm từ 10 tỷ đồng xuống chỉ còn 5 tỷ đồng. Kết quả là, hoạt động của Công ty Người Bạn Vàng chủ yếu được tài trợ bởi nợ nần.

Hồi cuối năm 2022, Công ty Người Bạn Vàng ghi nhận nợ phải trả lên đến 294 tỷ đồng, chiếm 98% tổng tài sản và cao gấp 58,8 lần Vốn chủ sở hữu.

Người Bạn Vàng nằm trong danh sách “đầu tư góp vốn” của PNJ với giá trị 3,98 tỷ đồng (tương đương tỷ lệ nắm sở hữu 19,9%).

Trong năm 2023, PNJ đang cho Công ty Người Bạn Vàng vay ngắn hạn 90 tỷ đồng, lãi suất 8,5%/năm. Đáng chú ý rằng lãi suất này thấp hơn khá nhiều so với mức lãi suất 4%/năm mà PNJ đang vay tại các ngân hàng thương mại.