>>Kỳ I : Góp vốn ảo, điều hành thật
>>Kỳ II: Tổng Giám đốc có dấu hiệu biển thủ gần 1 tỉ đồng
Vi phạm về sử dụng đất
Theo kết quả thanh tra của đoàn thanh tra tỉnh Thanh Hóa về việc giao khoán và quản lý sử dụng đất, Cty Hà Trung vẫn thực hiện hình thức giao khoán cho người nhận khoán theo chu kỳ sinh trưởng của cây trồng. Cty không có hợp đồng giao đất và hồ sơ giao khoán hợp lệ đối với các đối tượng nhận khoán, đã vi phạm Điều 4, Điều 11 Nghị định số 135/2005/NĐ-CP của Chính phủ.
Ngoài ra, Cty Hà Trung được UBND tỉnh Thanh Hóa giao và cho thuê 1.742,9ha tại Quyết định số 550/QĐ-UBND ngày 8/2/2010, trong đó thuê đất và trả tiền thuê đất hàng năm là 16.405.000m2 và tạm giao quản lý là 1.015.810m2. Tại thời điểm thanh tra, Cty chưa ký hợp đồng thuê đất với cơ quan có thẩm quyền và chưa nộp tiền thuê đất theo Quyết định số 607/QĐ-STC ngày 18/10/2010 của Sở Tài chính, vi phạm quy định về sử dụng đất theo điều 38 Luật Đất đai.
Ngày 24/9/2012, Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa đã có Văn bản số 6889/UBND-KTTC về việc xử lý sau kiểm tra ở Cty Hà Trung; giao Sở Giao thông Vận tải đôn đốc nộp số tiền 2.237.446.000 đồng mà Cty Hà Trung đã thực hiện thu tiền sử dụng đất nông nghiệp của các hộ dân nhận khoán năm 2010 vào ngân sách Nhà nước. Thế nhưng, tại thời điểm thanh tra, Cty này vẫn chưa nộp, sau đó đoàn thanh tra đã lập biên bản và ra quyết định thu hồi nộp vào tài khoản chờ xử lý.
Ngoài ra, qua thanh tra còn phát hiện năm 2010, Cty Hà Trung kê khai thiếu thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) 1.318.265.370 đồng. Trong đó, không hạch toán đủ doanh thu 614.270.000 đồng và hạch toán tăng chi phí trái quy định 703.990.370 đồng làm giảm thuế TNDN phải nộp cho Nhà nước 329.566.343 đồng.
Tương tự, năm 2011, Cty Hà Trung hạch toán trái quy định một số khoản là giảm thu nhập chịu thuế TNDN 2.655.590.002 đồng, trong đó hạch toán giảm doanh thu, thu nhập khác 1.871.434.086 đồng; hạch toán một số khoản chi phí tài chính, chi phí quản lý trái quy định 784.074.916 đồng, làm giảm thuế TNDN phải nộp cho Nhà nước 464.714.000 đồng. Việc kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng, năm 2011, Cty Hà Trung lập hồ sơ mua dây đồng Cathode 99,99% giá trị 8.525.000.000 đồng (trong đó tiền hàng 7.750.000.000 đồng, thuế VAT đầu vào 775.000.000 đồng), nhưng thực tế không có việc mua bán. Vì thế, Cty kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào 775.000.000 đồng là không đúng quy định tại Điều 1.3 mục III, phần B Thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính. Đoàn thanh tra đã lập biên bản xử lý giảm số thuế kê khai được khấu trừ trái quy định 775.000.000 đồng.
Lập chứng từ chi lương khống
Đặc biệt nghiêm trọng, trong năm 2010, ông Tăng Ngọc Nho, Chủ tịch Hội đồng Thành viên không góp vốn theo cam kết và không tham gia làm việc, điều hành sản xuất kinh doanh. Qua làm việc với ông Nho, ông khẳng định không nhận tiền lương, tiền thưởng, lợi nhuận, thế nhưng Cty vẫn hạch toán chi lương năm 2010 cho ông Nho 54.284.910 đồng; bà Thái Thị Như Hồng, nhân viên phòng tổ chức ký nhận 35.863.520 đồng; bà Nguyễn Thị Oanh, kế toán tổng hợp ký nhận 18.421.390 đồng.
Tương tự, năm 2010, ông Nguyễn Ngô Diệu không có tên trong hội đồng thành viên, không phải là cán bộ công nhân viên làm việc tại Cty nhưng vẫn lập chứng từ hạch toán chi lương cho ông 35.863.520 đồng, bà Thái Thị Như Hồng ký nhận.
Năm 2011, ông Nho tiếp tục được hạch toán chi lương 17.598.000 đồng, bà Oanh kế toán nhận. Ông Diệu cũng được hoạch toán, chi lương 17.598.000 đồng, bà Oanh ký nhận.
Như vậy, tổng 2 năm, ông Nguyễn Quốc Tiến, Tổng Giám đốc và bà Nguyễn Thị Định, Kế toán Trưởng Cty Hà Trung đã lập chứng từ hạch toán chi lương khống cho 2 ông nói trên số tiền 125.344.430 đồng, vi phạm quy định của Luật Kế toán. Đoàn thanh tra đã yêu cầu ông Tiến và bà Định phải chịu trách nhiệm bồi hoàn số tiền đã thất thoát, chi không đúng quy định này.