(Thanh tra) - Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước phát hiện hàng loạt vi phạm nghiêm trọng trong các giao dịch tài chính của Công ty Cổ phần Dầu khí Đầu tư Khai thác Cảng Phước An (PAP). Doanh nghiệp này vay vốn và liên tục cho vay với các tổ chức có liên quan đến người nội bộ và cổ đông, vi phạm nghiêm trọng Luật Chứng khoán và Nghị định số 155/2020/NĐ-CP.
Trước đó, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước ban hành Quyết định số 20/QĐ-TT về việc thanh tra tại Công ty Cổ phần Dầu khí Đầu tư Khai thác Cảng Phước An (PAP), từ ngày 15/4/2025 đến ngày 25/4/2025. Thời kỳ thanh tra từ ngày 1/1/2023 đến 1/4/2025.
Tại thời điểm thanh tra, PAP hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 3601010336 thay đổi lần thứ 12 ngày 7/8/2024. Công ty có 2 người đại diện theo pháp luật là ông Nguyễn Thành Đạt, Chủ tịch Hội đồng quản trị (HĐQT) và ông Trương Hoàng Hải, Tổng Giám đốc.
Cổ phiếu PAP chính thức giao dịch trên hệ thống giao dịch UpCom từ ngày 14/7/2021, với khối lượng đăng ký giao dịch 150 triệu cổ phiếu, tương đương 1.500 tỷ đồng.
Qua thanh tra phát hiện, PAP có vi phạm liên quan đến việc vay tiền của tổ chức có liên quan đến người nội bộ công ty.
Theo Báo cáo tài chính năm 2024 được kiểm toán và các tài liệu cung cấp, trong năm 2024, PAP phát sinh giao dịch vay tiền là 144.210.000.000 đồng của Công ty TNHH MTV Đầu tư Xây dựng Khu công nghiệp Nhơn Trạch 6A, đây là tổ chức có liên quan đến người nội bộ của PAP.
Cụ thể, ông Nguyễn Thành Đạt là Tổng Giám đốc Công ty TNHH MTV Đầu tư Xây dựng Khu công nghiệp Nhơn Trạch 6A, đồng thời là Chủ tịch HĐQT PAP.
Ông Trương Hoàng Hải, Tổng Giám đốc, thành viên HĐQT PAP đã ký Hợp đồng hỗ trợ vốn số 30/HĐHTV/NT6A-PAP ngày 31/7/2024 và Hợp đồng hỗ trợ vốn số 31/HĐHTV/NT6A-PAP ngày 8/8/2024 với Công ty TNHH MTV Đầu tư Xây dựng Khu công nghiệp Nhơn Trạch 6A.
Theo đó, PAP vay Công ty TNHH MTV Đầu tư Xây dựng Khu công nghiệp Nhơn Trạch 6A 126.500.000.000 đồng, 50.000.000.000 đồng, thời hạn vay 12 tháng, chi phí sử dụng vốn 8%/năm và 7,5%/ năm. Theo các giấy báo có do PAP cung cấp, trong năm 2024, PAP đã nhận tổng là 144.210.000.000 đồng.
Tuy nhiên, giao dịch vay tiền này chưa được đại hội đồng cổ đông hay HĐQT PAP thông qua theo quy định tại điểm b khoản 6 Điều 41 Luật Chứng khoán, khoản 2 Điều 167 Luật Doanh nghiệp.
Bất ngờ là, ở chiều ngược lại, PAP cũng có nhiều vi phạm khi liên tục cung cấp các khoản vay cho cổ đông và tổ chức có liên quan đến cổ đông.
Cụ thể, PAP cung cấp khoản vay cho Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Vật liệu Xây dựng Sài Gòn, đây là tổ chức có liên quan đến ông Nguyễn Thanh Hoàng, cổ đông PAP đồng thời là Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Vật liệu Xây dựng Sài Gòn.
Theo Báo cáo tài chính năm 2023, 2024 được kiểm toán, Báo cáo tài chính quý I/2025 tự lập, trong năm 2023, 2024 và quý I/2025, PAP đã cho Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Vật liệu Xây dựng Sài Gòn vay 20.000.000.000 đồng, 23.200.000.000 đồng, 20.000.000.000 đồng.
Như vậy, trong năm 2023, 2024 và trong quý I/2025, PAP đã cho Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Vật liệu Xây dựng Sài Gòn là tổ chức có liên quan của cổ đông vay tiền, vi phạm quy định tại khoản 3 Điều 293 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP.
Ngoài ra, PAP cung cấp khoản vay cho Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và sản xuất Tâm Thành Tài, cổ đông PAP đồng thời là tổ chức có liên quan đến cổ đông Công ty. Ông Trần Bá Tài là cổ đông PAP, đồng thời là Giám đốc Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và sản xuất Tâm Thành Tài.
Theo tài liệu Công ty cung cấp, ngày 22/1/2025, PAP ký Hợp đồng hỗ trợ vốn số 83/HDKT-PAP ngày 22/1/2025 với Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và sản xuất Tâm Thành Tài.
Theo đó, ngày 22/1/2025, PAP đã cho Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và sản xuất Tâm Thành Tài vay 81.000.000.000 đồng.
Thanh tra Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước kết luận, PAP cho Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và sản xuất Tâm Thành Tài, cổ đông PAP đồng thời là tổ chức có liên quan đến cổ đông của PAP vay tiền, vi phạm quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 293 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP.
Điều 293 của Nghị định số 155/2020/NĐ-CP về giao dịch với cổ đông, người quản lý doanh nghiệp và người có liên quan của các đối tượng này quy định:
1. Công ty đại chúng không được cung cấp khoản vay hoặc bảo lãnh cho cổ đông là cá nhân và người có liên quan của cổ đông đó là cá nhân, trừ trường hợp công ty đại chúng là tổ chức tín dụng.
2. Công ty đại chúng không được cung cấp khoản vay hoặc bảo lãnh cho cổ đông là tổ chức và người có liên quan của cổ đông đó là cá nhân, trừ các trường hợp sau đây:
a) Công ty đại chúng là tổ chức tín dụng;
b) Cổ đông là công ty con trong trường hợp công ty con là công ty không có cổ phần, phần vốn góp nhà nước nắm giữ và đã thực hiện góp vốn, mua cổ phần của công ty đại chúng trước ngày 1 tháng 7 năm 2015.
3. Công ty đại chúng không được cung cấp khoản vay hoặc bảo lãnh cho người có liên quan của cổ đông là tổ chức, trừ các trường hợp sau đây:
a) Công ty đại chúng là tổ chức tín dụng;
b) Công ty đại chúng và tổ chức là người có liên quan của cổ đông là các công ty trong cùng tập đoàn hoặc các công ty hoạt động theo nhóm công ty, bao gồm công ty mẹ - công ty con, tập đoàn kinh tế và giao dịch này phải được Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị thông qua theo quy định tại Điều lệ công ty;
c) Trường hợp pháp luật có quy định khác.
