Qua thanh tra, Thanh tra Bộ Tài chính yêu cầu rà soát vốn điều lệ của Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bà Rịa - Vũng Tàu. Ảnh: TQ

Kết luận thanh tra số 79/KL-TTr  ngày 11/7/2024 của Thanh tra Bộ Tài chính về thanh tra tài chính tại Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu đã chỉ ra nhiều tồn tại, hạn chế.

Về chi hoa hồng đại lý, kỳ hạn trả nợ và đảm bảo nghĩa vụ thanh toán, qua thanh tra cho thấy, tại thời điểm 31/12/2023, có 4/96 đại lý có tài sản thế chấp là giá trị quyền sử dụng đất nhưng chưa được công ty đánh giá lại hoặc thuê công ty thẩm định giá để xác định lại là chưa đúng quy định tại điểm 6, Điều 18 Thông tư số 75/2013/TT-BTC ngày 4/6/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động kinh doanh xổ số.

Tài sản đảm bảo của Đại lý Nguyễn Thị Thùy Dương là giá trị quyền sử dụng đất của 4 giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất với tổng giá trị được công ty thẩm định giá xác định lần lượt tại các chứng thư thẩm định giá tháng 12/2019; 3 chứng thư thẩm định giá tháng 9/2022, có hiệu lực trong vòng 6 tháng với tổng giá trị là 13,5 tỷ đồng, đến thời điểm tháng 5/2024, 3 chứng thư thẩm định giá đã hết hiệu lực.

Tương tự, tài sản đảm bảo của Đại lý Nguyễn Ngọc Xem là giá trị quyền sử dụng đất của 1 giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất với tổng giá trị được công ty thẩm định giá xác định tại Chứng thư thẩm định giá tháng 7/2021; có hiệu lực trong vòng 6 tháng với giá trị là 6,8 tỷ đồng, đến thời điểm tháng 5/2024, chứng thư thẩm định giá đã hết hiệu lực.

Kiểm tra chọn mẫu biên bản thu hồi vé xổ số truyền thống bán không hết của 4 kỳ phát hành tháng 12/2023 thấy, công ty thực hiện thu hồi vé xổ số bán không hết (vé ế) theo quy định, các vé ế được cắt góc để vô hiệu hóa; việc thu hồi vé ế được lập biên bản có chữ ký của Hội đồng Giám sát xổ số.

Công ty chưa xây dựng, ban hành một số quy trình, quy chế quản lý nội bộ. Chưa ban hành quy trình quản lý rủi ro tài chính theo quy định tại điểm a, khoản 3, Điều 12, Nghị định số 87/2015/NĐ-CP ngày 06/10/2015 của Chính phủ về giám sát đầu tư vốn Nhà nước vào doanh nghiệp; giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và công khai thông tin tài chính của doanh nghiệp Nhà nước và doanh nghiệp có vốn Nhà nước.

“Những tồn tại, hạn chế nêu trên trách nhiệm thuộc về công ty”, Thanh tra Bộ Tài chính kết luận.

Nợ phải trả tại thời điểm 31/12/2023 theo báo cáo tài chính của công ty trên 576,3 tỷ đồng, trong đó, thải trả người bán số tiền trên 1,3 tỷ đồng, là các khoản phải trả: mua vật tư, hàng hoá phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.

Người mua trả tiền trước trên 335,7 triệu đồng; thuế phải nộp Nhà nước  trên 364,6 tỷ đồng; phải trả người lao động trên 13,5 tỷ đồng…

Quản lý nợ phải thu, tại thời điểm 31/12/2023 theo Báo cáo tài chính của công ty trên 308,4 tỷ đồng, trong đó:

Phải thu khách hàng số tiền trên 301,4 tỷ đồng của 96 khách hàng; trả trước cho người bán trên 2,2 tỷ đồng; phải thu khác trên 4,7 tỷ đồng, bao gồm, lãi dự thu của các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn số tiền trên 4,5 tỷ đồng; phải thu khác số tiền 137 triệu đồng.

Đầu tư tài chính, tổng số dư tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của công ty tại thời điểm 31/12/2023 trên 638,5 tỷ đồng, bằng 104,68% vốn điều lệ, bao gồm: Tiền mặt trên 2,6 tỷ đồng, tiền gửi không kỳ hạn gần 36 tỷ đồng, tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng 440 tỷ đồng. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng đến 12 tháng) là 160 tỷ đồng. Cuối mỗi tháng, tổng số dư tiền mặt và tiền gửi ngân hàng dao động trong khoảng từ 500 tỷ đồng đến 700 tỷ đồng.

Qua thanh tra phát hiện, công ty chưa xây dựng quy chế quản lý nội bộ liên quan đến tiền gửi ngân hàng và quy trình lựa chọn tổ chức tín dụng để gửi tiền nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Đề nghị công ty rà soát lại vốn điều lệ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 22, Chương III, Luật Quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp số 69/2014/QH13 ngày 26/11/2014, tránh để tình trạng dư thừa vốn nhiều gửi ngân hàng.

Căn cứ kết quả thanh tra, Thanh tra Bộ Tài chính kiến nghị với UBND tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Chỉ đạo Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu và sở, ngành có liên quan rà soát lại vốn điều lệ theo quy định tại khoản 1, khoản 2, Điều 22, Chương III, Luật Quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp số 69/2014/QH13 ngày 26/11/2014, tránh để tình trạng dư thừa vốn nhiều gửi ngân hàng.

Thanh tra Bộ Tài chính yêu cầu Chủ tịch Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu khẩn trương báo cáo UBND tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu về sửa đổi, bổ sung Quy chế Tài chính của công ty cho phù hợp với quy định của pháp luật liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp. Thực hiện xây dựng, ban hành Quy chế Quản lý tiền gửi để làm cơ sở lựa chọn tổ chức tín dụng có hệ số tín nhiệm cao, mức lãi suất tốt nhằm vừa đảm bảo tối ưu hóa dòng tiền, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, vừa đảm bảo quản trị rủi ro, công khai, minh bạch việc lựa chọn tổ chức tín dụng để gửi tiền nhàn rỗi của doanh nghiệp.

Khẩn trương chỉ đạo các phòng, ban rà soát, bổ sung đầy đủ các nội dung theo quy định đối với các hợp đồng đại lý xổ số; rà soát hồ sơ thanh toán chi phí ủy quyền trả thưởng cho đại lý, đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định của pháp luật.

Chỉ đạo khắc phục các tồn tại, hạn chế và kiểm điểm, chấn chỉnh đối với tập thể, cá nhân có liên quan đến các tồn tại, hạn chế nêu trong kết luận thanh tra; tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, quản lý đại lý xổ số nhằm kịp thời phát hiện, ngăn chặn các vi phạm của các đại lý trong hoạt động kinh doanh xổ số.

“Chủ tịch Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu có trách nhiệm tổ chức thực hiện các kiến nghị nêu trên và gửi báo cáo kết quả thực hiện kiến nghị về Thanh tra Bộ Tài chính trong quý III năm 2024”, Thanh tra Bộ Tài chính yêu cầu.