Thấy gì qua thanh tra tại Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau. Ảnh: TQ

Số dư tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng đều cao hơn vốn điều lệ của công ty

Kết luận thanh tra số 77/KL-TTr ngày 1/7/2024 của Thanh tra Bộ Tài chính cho thấy, trong thời gian qua, Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau đã có nhiều cố gắng để phấn đấu hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm được UBND tỉnh giao. Tuy nhiên, qua thanh tra công tác quản lý tài chính của công ty còn một số tồn tại, hạn chế.

Việc ban hành điều lệ, quy chế quản lý tài chính còn chưa đúng quy định, thẩm quyền; chưa xây dựng, ban hành quy trình quản lý rủi ro tài chính theo quy định.

Trong hoạt động kinh doanh xổ số, còn một số nội dung chưa chấp hành đầy đủ theo quy định của pháp luật như: Thành viên hội đồng giám sát xổ số là kiểm soát viên của công ty; chưa kịp thời ký phụ lục điều chỉnh hợp đồng đại lý tại 4 kỳ vé xổ số truyền thống Xuân Quý Mão tăng số lượng phát hành; thời gian lưu trữ đối với các loại vé xổ số và cuống vé xổ số thu hồi chưa được quy định cụ thể tại văn bản của công ty.

Cuối năm 2023, công ty chưa thực hiện đối chiếu nợ phải trả đối với khoản phải trả người bán; chưa thực hiện đối chiếu nợ phải thu đối với khoản tiền trả trước cho người bán.

Về đầu tư tài chính ngắn hạn, theo báo cáo tài chính của công ty, tại thời điểm 31/12/2023, công ty có đầu tư tài chính ngắn hạn trên 659,8 tỷ đồng, đây là khoản tiền gửi có kỳ hạn tại ngân hàng. Năm 2023 lãi tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn trên 35,7 tỷ đồng.

Qua thanh tra phát hiện, số dư tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng của công ty bình quân các quý đều cao hơn vốn điều lệ của công ty.

Đầu tư tài chính dài hạn của Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau tại thời điểm 31/12/2023 vào công ty liên doanh liên kết (Công ty Cổ phần (CP) Dịch vụ In Trần Ngọc Hy Cà Mau) với giá trị đầu tư trên 2,8 tỷ đồng. Cổ tức được chia tại Công ty CP Dịch vụ In Trần Ngọc Hy Cà Mau trong năm 2023 trên 2,1 tỷ đồng. Hiện, Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau đang có tờ trình gửi UBND tỉnh về việc xin thoái vốn do không thuộc ngành nghề kinh doanh chính liên quan đến công ty.

Đối với công tác quản lý nợ phải thu ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2023 theo báo cáo tài chính đã được kiểm toán của công ty trên 306,4 tỷ đồng của 122 khách hàng là các đại lý số.

Các khoản phải thu ngắn hạn khác trên 6,4 tỷ đồng, gồm: Thu lãi tiền gửi trên 5,7 tỷ đồng; phải thu về chi phí vận chuyển trên 604 triệu đồng; các khoản phải thu khác trên 153 triệu đồng.

Việc thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước theo báo cáo tài chính năm 2023 của công ty, thuế còn phải nộp cuối năm 2023 trên 397,6 tỷ đồng, gồm: Thuế giá trị gia tăng gần 33 tỷ đồng; thuế tiêu thụ đặc biệt gần 44 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp trên 35,6 tỷ đồng đồng; thuế thu nhập người trúng thưởng trên 9,1 tỷ đồng; lợi nhuận còn trên 275,6 tỷ đồng.

Doanh thu kinh doanh xổ số năm 2023 đạt trên 5.742 tỷ đồng, doanh thu năm 2023 vượt 13,4% kế hoạch UBND tỉnh giao và tăng 14,3% so với năm 2022.

Tổng chi phí năm 2023 trên 4.159 tỷ đồng, trong đó, chi phí trả thưởng trên 3.074 tỷ đồng (chiếm 74% tổng chi phí); chi phí trực tiếp phát hành trên 1.035 tỷ đồng (chiếm 25% tổng chi phí).

Yêu cầu Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau nghiêm túc thực hiện các kiến nghị trong kết luận thanh tra. Ảnh: TQ

Yêu cầu lãnh đạo thực hiện đối chiếu công nợ các khoản nợ phải thu, phải trả 

Theo báo cáo tài chính, tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro trả thưởng của Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau, số dư đầu năm gần 166,2 tỷ đồng; số đã trích trong năm trên 23,3 tỷ đồng, số dư cuối năm trên 189,5 tỷ đồng, cụ thể:

Tổng doanh thu đạt trên 6.317 tỷ đồng, giá trị trả giải thưởng theo cơ cấu 3.160 tỷ đồng, giá trị trả giải thưởng theo thực tế trên 3.074 tỷ đồng. Số dư Quỹ Dự phòng rủi ro trả thưởng năm 2022 chuyển sang gần 166,2 tỷ đồng.

Giá trị 3% theo doanh thu trên 189,5 tỷ đồng (6.317.155.000.000 đồng x 3%). Chênh lệch giữa giá trị trả giải thưởng theo cơ cấu và giá trị trả giải thưởng theo thực tế trên 85,6 tỷ đồng. Công ty khống chế mức quỹ tối đa 3% tổng doanh thu nên mức trích bổ sung năm 2023 trên 23,3 tỷ đồng.

Qua thanh tra thấy, năm 2023, Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau không sử dụng Quỹ Dự phòng rủi ro trả thưởng để trả thưởng do tỷ lệ tổng chi phí trả thưởng thực tế tại thời điểm cuối năm nhỏ hơn tỷ lệ tổng chi phí trả thưởng kế hoạch. Hiện nay, tỷ lệ tiêu thụ vé xổ số truyền thống năm 2023 bình quân đạt 99,95% nên Quỹ Dự phòng rủi ro trả thưởng công ty đã trích cũng tương đương mức trần được trích hàng năm. Do tỷ lệ tiêu thụ vé đạt 99,95% nên chi phí phí trả thưởng thực tế cũng xấp xỉ chi phí trả thưởng kế hoạch. Do đó, nguồn vốn từ Quỹ Dự phòng rủi ro trả thưởng không được dùng đến tạo nguồn vốn nhàn rỗi để công ty thực hiện đầu tư tài chính, gửi có kỳ hạn tại ngân hàng.

Căn cứ kết quả thanh tra, Thanh tra Bộ Tài chính kiến nghị UBND tỉnh Cà Mau xem xét, sửa đổi, bổ sung một số quy định tại Điều lệ Tổ chức hoạt động; Quy chế Tài chính đối với Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau và có quyết định điều chỉnh thành viên hội đồng giám sát xổ số phù hợp với quy định.

Xem xét, chỉ đạo, phê duyệt kết quả xếp loại doanh nghiệp để công ty quyết định báo cáo tài chính, phân phối lợi nhuận, trích lập và sử dụng các quỹ năm 2023.

Chỉ đạo Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau và sở, ngành có liên quan xác định mức vốn điều lệ phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của công ty theo quy định tại khoản 1, khoản 2, Điều 22 Luật số 69/2014/QH13 ngày 26/11/2014 của Quốc hội về quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất kinh doanh tại doanh nghiệp, tránh tình trạng dư nhiều vốn gửi ngân hàng.

Thanh tra Bộ Tài chính yêu cầu Chủ tịch, Giám đốc Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Cà Mau nghiêm túc thực hiện các kiến nghị trong kết luận thanh tra, đặc biệt là việc thực hiện đối chiếu công nợ các khoản nợ phải thu, phải trả và báo cáo kết quả thực hiện gửi về Bộ Tài chính trong quý III năm 2024.