Trụ sở Công ty Cổ phần Cơ khí Phổ Yên. Ảnh: Internet

Theo Thanh tra Bộ Công thương, năm 2019 và năm 2020 mặc dù tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) của Cty gặp nhiều khó khăn, song công tác quản lý cùng với sự đoàn kết, cố gắng của tập thể lãnh đạo và người lao động toàn Cty đã góp phần hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch mà nghị quyết của Hội đồng quản trị đã đề ra; hoạt động SXKD hiệu quả, kết quả kinh doanh hàng năm đều có lãi và lợi nhuận cao hơn năm trước, bảo toàn và phát triển vốn Nhà nước, tạo việc làm và thu nhập ổn định cho người lao động, đóng góp nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Bên cạnh những kết quả đạt được, Thanh tra Bộ Công thương cũng chỉ ra một số tồn tại, hạn chế trong công tác quản lý vốn, đầu tư và hoạt động SXKD của Cty như trong công tác quản lý vốn, tài sản đối chiếu xác nhận công nợ chưa đầy đủ theo quy chế quản lý công nợ; Hợp đồng vay số 01/2018/469346/HĐTD giữa Cty và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Thái Nguyên thời gian giải ngân và thời gian hạch toán chưa phù hợp.

Một số tài sản cố định (TSCĐ) đã thanh lý năm 2020 hiện còn ghi trên bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ. Cty không thực hiện trích khấu hao nên không ảnh hưởng công tác hạch toán và kết quả SXKD của Cty nhưng việc theo dõi tài sản như trên là không đúng quy định.

Công tác soạn thảo một số hợp đồng chưa chặt chẽ dẫn đến phát sinh công nợ khó đòi đối với một số đối tác kinh tế.

Trong quản lý tiền lương và các khoản theo lương, điều chỉnh chưa kịp thời khi có sự thay đổi về nhân sự dẫn đến sai sót trong việc lập kế hoạch tiền lương; chưa thực hiện việc trích quỹ dự phòng tiền lương và quỹ khuyến khích sản xuất theo quy định tại khoản 5.1 Điều 5 Quy chế Phân phối tiền lương.

Công tác quản lý, mua sắm và sử dụng vật tư có một số nguyên vật liệu đầu vào sản xuất chưa phù hợp với tiêu chuẩn đặt hàng đầu vào nhưng vẫn làm thủ tục nhập kho mặc dù chi phí do nhà cung cấp chịu trách nhiệm nhưng vẫn có có rủi ro về chất lượng.

Công tác thống kê tổng hợp chưa kịp thời, chính xác việc nhập vật tư thực tế dẫn tới tình trạng trên thẻ kho vật tư âm kho, gây khó khăn trong công tác kiểm tra đối chiếu.

Thẻ kho lập chưa cập nhật mẫu ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT- BTC của Bộ Tài chính; một số biên bản tổng hợp sản phẩm sai hỏng không ghi đầy đủ nội dung về số tiền, đơn giá; ký kết hợp đồng thuê đấu giá phế liệu và tổ chức thực hiện đấu giá phế liệu khi thực tế trong kho không đúng thực tế, vi phạm Điều 36 Luật Đấu giá.

Hồ sơ một số hạng mục thi công chưa đầy đủ như thiếu bản vẽ hiện trạng trước khi sửa chữa, bản vẽ thiếu khối lượng, đơn giá dự toán kinh phí sửa chữa không có bộ phận thẩm định, lập thiếu căn cứ, thiếu báo giá; một số thiếu bản vẽ hoàn công, thiếu chứng chỉ vật liệu trong đầu tư.

Hợp đồng mua một số thiết bị không yêu cầu nhà cung cấp phải có chứng chỉ xuất xứ thiết bị; hồ sơ mua thiết bị chưa đảm bảo theo quy định, thiếu các báo giá của nhà cung cấp; một số tờ trình mua bán thiết bị theo hình thức báo giá cạnh tranh của đơn vị chỉ thể hiện nhu cầu mua thiết bị để phục vụ sản xuất, chỉ có tên thiết bị, chưa thể hiện được rõ thông số kỹ thuật và tính năng yêu cầu về thiết bị cần mua.

Các định mức tiêu hao vật tư đối với các sản phẩm chưa thể chế bằng việc ban hành các quyết định quy định cụ thể.

Chưa cập nhật các hồ sơ, tài liệu có liên quan như: Hồ sơ thiết bị, hồ sơ nhân lực, quản lý thiết bị... trong báo cáo đánh giá lại (định kỳ nhà cung cấp) đối với các đơn vị gia công thuê ngoài truyền thống; việc kiểm tra chất lượng hàng gia công thuê ngoài trước khi nhập kho chưa đảm bảo quy định.

Một số lô hàng khi kiểm tra có kết quả kiểm tra chưa phù hợp (NG) với bảng tiêu chuẩn (sai số về kích thước hình học) những vẫn được Cty cho nhập kho.

Từ kết quả thanh tra, Bộ Công Thương yêu cầu Cty Cổ phần Cơ khí Phổ Yên kiểm điểm trong việc hạch toán kế toán chưa đúng quy định; yêu cầu hạch toán đầy đủ chứng từ, phản ánh kịp thời, đúng thời gian, đúng nội dung đảm bảo theo quy định hiện hành như việc tạm ứng, hoàn ứng, vay và gửi tiền gửi ngân hàng; chấn chỉnh trong việc hạch toán một số bút toán và phiếu kế toán hạch toán yêu cầu có bảng kê và chứng từ theo quy định.

Thực hiện rà soát, kiểm tra việc hạch toán chi phí và phân bổ chi phí theo chế độ quy định.

Kiểm tra, rà soát việc hạch toán thời gian giải ngân vốn vay phù hợp với sổ chi tiết; thực hiện điều chỉnh đưa ra khỏi Bảng tính khấu hao các tài sản đã bán thanh lý.

Bổ sung nội dung quy chế tiêu thụ, gia công, quy định cụ thể về việc đặt cọc trước khi thực hiện việc xuất hàng và gia công hàng hóa nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tiêu thụ, gia công và hạn chế phát sinh công nợ. Tăng cường công tác đánh giá, kiểm tra chất lượng thành phẩm nhập kho; nghiên cứu, phân tích, đánh giá chi tiết, cụ thể khi nhận đơn đặt hàng với các mặt hàng mới nhằm nâng cao uy tín với khách hàng và giảm thiểu những chi phí phát sinh.

Chấn chỉnh trong công tác lập kế hoạch lương; yêu cầu kiểm tra, rà soát và thực hiện đúng quy định trong việc lập Kế hoạch tiền lương và quyết toán lương theo quy định; rà soát làm rõ và kiểm điểm xác định trách nhiệm của cá nhân, bộ phận có liên quan trong việc nhập các vật tư không đủ tiêu chuân kỹ thuật...

Kiểm điểm trách nhiệm trong việc mua thiết bị hồ sơ không có báo giá theo quy định (máy dập hơi Automa 300T, máy tiện CNC); rà soát, rút kinh nghiệm, bổ sung nội dung yêu cầu về việc mua thiết bị, cần có đầy đủ chứng chỉ xuất xứ, thông số kỹ thuật và tính năng của thiết bị đầu tư nhằm hạn chế rủi ro mua hàng kém chất lượng.

Đồng thời, tiến hành kiểm điểm, xác định trách nhiệm cá nhân đối với tổ chức, cá nhân có liên quan để xảy ra những tồn tại được chỉ ra qua thanh tra, báo cáo kết quả thực hiện kết luận về Bộ Công Thương qua Thanh tra Bộ trước ngày 30/9/2022.