>> Kỳ I : Góp vốn ảo, điều hành thật
Biểu hiện bất minh
Theo tìm hiểu PV được biết, thời kỳ còn là Nông trường Hà Trung, lãnh đạo Nông trường đã góp vốn và cho vay 3,1 tỷ đồng đối với Cty Cổ phần Kinh doanh quản lý bất động sản Trung Kỳ (Cty Trung Kỳ). Trong đó, ngày 24/4/2009, Giám đốc Nông trường Hà Trung đã ký chuyển tiền 2 tỷ đồng (có hợp đồng vốn thể hiện thời gian góp vốn 6 tháng). Ngày 19/5/2009, Giám đốc Nông trường tiếp tục ký chuyển 500 triệu đồng (không có hồ sơ, chứng từ gốc), nội dung chuyển tiền góp vốn kinh doanh. Ngày 3/7/2009, Giám đốc Nông trường ký chuyển tiền góp vốn kinh doanh theo giấy vay tiền ngày 2/7/2009 của Cty Trung Kỳ gửi Giám đốc và Kế toán Trưởng Nông trường Hà Trung xin vay 600 triệu đồng, thời hạn vay 6 tháng, lãi suất vay 1,5%/tháng.
Đến thời kỳ chuyển đổi thành Cty Hà Trung, ngày 8/1/2010, Tổng Giám đốc và Kế toán Trưởng Cty ký chuyển 1 tỉ đồng góp vốn liên doanh vào Cty Trung Kỳ theo giấy vay tiền ngày 7/1/2010 của Cty Trung Kỳ gửi Giám đốc và Kế toán Cty Hà Trung đề nghị vay 1 tỷ đồng, thời hạn vay 15 ngày kể từ ngày nhận tiền, lãi suất vay 1,5% tháng được trả một lần cùng với ngày trả nợ gốc.
Ngày 11/2/2010, Cty Hà Trung chuyển tiếp 600 triệu đồng góp vốn kinh doanh theo giấy vay tiền ngày 10/2/2010 của Cty Trung Kỳ đề nghị vay 1 tỉ đồng, thời hạn vay 30 ngày kể từ ngày nhận tiền, lãi suất vay 1,5% tháng được trả 1 lần cùng với ngày trả nợ gốc.
Theo sổ sách theo dõi nợ của Cty Hà Trung, ngày 4/7/2011, Cty Trung Kỳ chuyển trả bằng tiền mặt cho Cty Hà Trung 200 triệu đồng. Số dư gốc cộng lãi phải thu Cty Trung Kỳ đến ngày 31/12/2011 là 5 tỷ 80 triệu đồng và tiền trả trước cho người bán 500 triệu đồng (trả trước cho Cty Trung Kỳ).
Xác minh tại Cty Trung Kỳ cho thấy, theo báo cáo của ông Nho - Giám đốc, thì sổ sách kế toán năm 2009, 2010, do thay đổi kế toán nên chưa tìm thấy, trên báo cáo tài chính năm 2011 không thể hiện công nợ phải trả cho Cty Hà Trung. Khả năng mất vốn do không thu hồi được tiền gốc 4,5 tỉ đồng (góp vốn, cho vay 4,7 tỉ đồng, đã thu 200 triệu đồng, còn 4,5 tỉ đồng).
Như vậy, việc Giám đốc Nông trường Hà Trung, sau đó là Tổng Giám đốc Cty Hà Trung, ký chuyển tiền góp vốn kinh doanh nhưng không có hợp đồng liên doanh, không xác định rõ quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của các bên, bảo toàn vốn đã vi phạm chế độ quản lý tài chính, đầu tư ngoài ngành không hiệu quả, trái với mục đích sử dụng vốn, có khả năng mất vốn và biểu hiện bất minh.
Dấu hiệu biển thủ gần 1 tỉ đồng
Theo kiểm tra của đoàn thanh tra tỉnh Thanh Hóa, thời kỳ còn là Nông trường Hà Trung, Giám đốc Nguyễn Quốc Tiến đã ký chuyển tiền góp vốn vào Cty TNHH Thành Yên (Cty Thành Yên, số 53 Tô Hiệu, thị xã Hưng Yên, tỉnh Hưng Yên). Theo Hợp đồng liên doanh sản xuất số 01/HĐKT ngày 23/3/2006 (hết hiệu lực ngày 31/12/2006), Nông trường Hà Trung cho Cty Thành Yên vay 200 - 300 triệu đồng, kinh doanh lợi nhuận chia 50/50. Số dư thể hiện đến ngày 1/1/2009, Nông trường Hà Trung đã góp vốn vào Cty Thành Yên 223.920.000 đồng.
Ngày 9/11/2009, Cty Thành Yên chuyển trả tiền cho Nông trường Hà Trung 70 triệu đồng. Trên sổ sách không phản ánh số phát sinh lợi nhuận từ việc đầu tư này, số dư đến ngày 31/12/2011 là 103.920.000 đồng. Tuy trên sổ sách kế toán của Cty Hà Trung hiện nay còn theo dõi số nợ này, nhưng qua xác minh tại Cty Thành Yên thì khoản nợ trên không còn thể hiện trên sổ sách và Giám đốc Cty Thành Yên báo cáo là không còn nợ Nông trường Hà Trung.
Ngoài ra, việc đầu tư góp vốn vào Cty Đầu tư phát triển Nông nghiệp (Cty Nông nghiệp), phường Bắc Sơn, thị xã Bỉm Sơn, tỉnh Thanh Hóa, đến ngày 31/12/2011 là 960 triệu đồng (nhưng không có hồ sơ phản ánh việc góp cổ phần, ủy nhiệm chi ghi nội dung chuyển tiền góp vốn kinh doanh) thời kỳ Nông trường Hà Trung. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế của Cty Nông nghiệp do Sở Kế hoạch - Đầu tư Thanh Hóa cấp ngày 2/6/2009 có 5 cổ đông, trong đó có Nông trường Hà Trung (đại diện là ông Nguyễn Quốc Tiến) số cổ phần 15.050, giá trị cổ phần 1.505 triệu đồng, tỷ lệ góp vốn 21,5%. Từ ngày 16/7 - 22/10/2009, Nông trường Hà Trung chuyển tiền góp vốn cổ phần vào Cty Nông nghiệp 960 triệu đồng. Trong 2 năm 2010 và 2011, Cty Hà Trung không đối chiếu xác nhận nợ, tính lãi khoản đầu tư này.
Để tìm hiểu, kết luận việc góp vốn có dấu hiệu không minh bạch này, đoàn thanh tra đã xác minh và phát hiện: Ngày 5/1/2010, theo biên bản họp Đại hội Cổ đông Cty Nông nghiệp, ông Nguyễn Quốc Tiến, Giám đốc Nông trường Hà Trung, đã rút toàn bộ vốn góp này. Cổ phần của Nông trường Hà Trung được thay thế là ông Dương Đình Sớm, khu 1, phường Bắc Sơn, thị xã Bỉm Sơn (ông Sớm là chồng của em vợ ông Tiến). Qua xác minh, làm việc thì ông Sớm khẳng định, ông không biết Cty Nông nghiệp và không tham gia góp vốn cổ phần.
Như vậy, thực tế ông Nguyễn Quốc Tiến đã ký, rút số tiền gần 1 tỉ đồng mà Nông trường Hà Trung đã góp vốn nhưng không nộp vào Nông trường. Đây là việc làm có dấu hiệu chiếm đoạt số tiền gần 1 tỉ đồng.
Được biết, đoàn thanh tra tỉnh Thanh Hóa đã lập biên bản xử lí và ra quyết định thu hồi, nhưng ông Tiến chưa nộp lại số tiền này.